Derechos de importación versus IVA: la guía definitiva sobre impuestos de envío para vendedores de Amazon

2025-01-15 00:00:00

Para los vendedores internacionales que se expanden a los mercados de EE. UU. y Europa, la logística no se trata sólo de mover cajas, sino de navegar por el complejo mundo de las regulaciones fiscales y aduaneras. La falta de comprensión de los impuestos de envío a menudo genera gastos inesperados, retrasos en la aduana o incluso el rechazo del envío en la frontera.

La mayor confusión suele radicar en la diferencia entre los sistemas estadounidense y europeo.:

EE.UU: Se centra en Derechos de importación (Aranceles) y tiene un generoso umbral libre de impuestos ($800).
Europa: Se centra en IVA (Impuesto al Valor Agregado), que se aplica desde el primer dólar y requiere un cumplimiento estricto como IOSS.

En esta guía completa para 2026, desglosamos la diferencia entre aranceles e impuestos, brindamos ejemplos de cálculo reales y explicamos cómo simplificar el proceso usando Envío DDP.

1. Diferencia entre derechos e impuestos (explicación del IVA)

Muchos principiantes utilizan "Deberes" e "Impuestos" indistintamente, pero son conceptos legales diferentes.

A. Comprensión del derecho de importación (el impuesto al "producto") El derecho de importación es un impuesto federal que se aplica al tipo de producto que se importa. Está determinado por el Código HS (Sistema Armonizado). Su objetivo suele ser proteger las industrias locales.

Ejemplo:

Camisetas de algodón (SA 6109.10): Impuestos elevados (~16,5%) para proteger a los productores de algodón estadounidenses.
Accesorios para ordenadores (SA 8471.60): A menudo, un impuesto del 0% o muy bajo para fomentar el crecimiento tecnológico.

B. Entendiendo el IVA (El Impuesto al "Consumo") El IVA (Impuesto al Valor Agregado) es un impuesto al consumo que se cobra en cada etapa de la cadena de suministro. Se calcula en base a la Costo total en destino (Valor del producto + Envío + Impuestos).

en los estados unidos: Generalmente hay sin IVA federal sobre las importaciones. En cambio, Amazon cobra el impuesto sobre las ventas al cliente final en el momento del pago.
En Europa: El IVA es obligatorio a la entrada (que oscila entre el 19% en Alemania y el 21% en España). No puedes vender en Amazon Europa sin un número de IVA y un número EORI.

Consejo profesional: ¿No quiere lidiar con códigos HS y tasas impositivas? Muchos vendedores eligen nuestro DDP (entregado con derechos pagados) servicio. Pagamos los impuestos y el IVA por usted, para que obtenga un precio de envío simple con todo incluido. [Contáctenos para una cotización DDP] (Enlace al contacto).

2. Impuestos de envío a EE. UU.: Sección 321 y Bonos

El envío a EE. UU. es único debido a su valor "De Minimis", pero los cambios recientes en las políticas tienen exenciones limitadas.

La exención de la "Sección 321" (regla de $800): actualizada para 2026: Anteriormente, los envíos valorados en menos de $800 USD podían ingresar a EE. UU. libres de impuestos y aranceles según la Sección 321 (Entrada Tipo 86). Sin embargo, a partir de mayo de 2025, esta exención está suspendida para mercancías procedentes de China y Hong Kong. Se aplican restricciones más amplias a nivel mundial a los envíos comerciales desde agosto de 2025, excluyendo los artículos arancelados (por ejemplo, bajo las Secciones 301, 232, 201). Verificar actual Directrices de la CBP para la elegibilidad, ya que la eliminación total está programada para julio de 2027.

Estrategia: Debido a estos cambios, es posible que dividir pedidos grandes en envíos más pequeños o realizar envíos directos ya no evite los aranceles; consulte a un agente de aduanas. Para un cumplimiento confiable, considere nuestro servicio DDP para manejar todas las tarifas por adelantado.

El requisito de la fianza aduanera Si su envío es valorado más de $2,500 USD, o contiene productos regulados (FDA, FCC), está obligado legalmente a comprar un Fianza Aduanera.

Bono de entrada única: Cuesta ~$50 por envío. Bueno para importadores únicos.
Enlace continuo: Cuesta ~$400-$500 por año. Recomendado si realiza envíos más de 5 veces al año.

Nota importante de cumplimiento: Además de la fianza, los importadores estadounidenses también deben presentar la Presentación ISF al menos 24 horas antes de que la carga se cargue en China. Omitir este paso puede generar una multa de $5,000.

3. Envíos a Europa: El desafío del IVA y la IOSS

A diferencia de Estados Unidos, Europa no ofrece exenciones fiscales. Europa siempre ha sido estricta en materia de impuestos, pero 2026 traerá la mayor reforma en décadas.

La regla del "umbral cero"

Desde 2021, la UE eliminó la exención libre de impuestos de 22 €. Ahora, todas las importaciones están sujetos al IVA, independientemente de su valor. Sin embargo, las mercancías de menos de 150 € anteriormente estaban exentas de derechos de aduana.

Sin embargo, agregue una nota sobre los cambios de 2026.: La exención de derechos de aduana de 150 € finaliza el 1 de julio de 2026, introduciendo un derecho fijo de 3 euros por artículo para paquetes de <150 euros (medida provisional hasta su total eliminación en 2028). Esto no afecta el IVA pero agrega costos para envíos de bajo valor.

El impacto: Los paquetes valorados por debajo de 150€ ahora tendrán un €3 derechos fijos por artículo (una medida provisional hasta que los aranceles estén completamente estandarizados en 2028).
Llevar: El envío directo de bajo valor se está volviendo más caro. Debes tener en cuenta este coste adicional de 3 € en tu precio.

¿Qué pasa con los envíos superiores a 150€? Usted (el vendedor) debe pagar el IVA y los derechos de importación en la frontera. Necesitas el tuyo Número EORI e identificación del IVA para pasar la aduana.

¿Qué es IOSS (ventanilla única de importación)?

Para paquetes valorados en €150, Amazon cobra el IVA al cliente al realizar el pago. Simplemente necesitas proporcionar el certificado de Amazon. Número IOSS a su transportista.Actualización para 2026: La IOSS ahora se aplica a todas las importaciones (sin límite de 150 €) y requiere declaraciones de aduana completas para todas.

Cómo funciona: Amazon cobra el IVA del cliente al realizar el pago por todos los pedidos. Debes proporcionar Amazon Número IOSS a su agente de carga para la declaración de aduana.
Riesgo: Si olvida el número IOSS en la factura comercial, al cliente se le volverá a cobrar el IVA en el momento de la entrega (lo que dará lugar a malas críticas).
Requisito: Las declaraciones aduaneras completas ahora son obligatorias para cada paquete, lo que aumenta la carga burocrática.
Asesoramiento Estratégico: Con el nuevo impuesto fijo de 3 € y las declaraciones completas obligatorias, el "envío barato" está muerto. Recomendamos consolidar los envíos vía Transporte aéreo de Forest Leopard para reducir los costos de manipulación por artículo.

4. Cómo calcular el impuesto de importación (ejemplos reales)

Calcular el coste final es vital para la rentabilidad. Así es como los agentes de aduanas calculan la factura.

La Fórmula:

Impuesto total = (Tasa de derechos × Valor en aduana) + (Tasa de IVA × (Valor en aduana + Derechos + Envío))

Escenario: Envío de $5000 en auriculares a Alemania

Valor del producto: $5,000
Costo de envío: $1,000
Tasa de servicio: 2% (supuesto)
Tasa de IVA: 19% (Alemania)

Pasos de cálculo:

Calcular el deber: $5.000 × 2% = $100
Calcular la base del IVA: $5,000 (Valor) + $100 (Derechos) + $1,000 (Envío) = $6,100
Calcular el IVA: $6.100 × 19% = $1,159
Factura total de impuestos: $100 + $1,159 = $1,259

Perspectiva del leopardo del bosque: Como puedes ver, ¡el IVA también se aplica al coste de envío! Si calcula esto mal, su margen de beneficio desaparecerá. Recomendamos pedirle a su transportista un "Análisis de costos de destino" antes de enviar.

5. Errores comunes que se deben evitar

Error #1: Valor insuficiente declarado Algunos vendedores intentan declarar un envío de $5000 como $500 para ahorrar impuestos.

Consecuencia: La Aduana puede confiscar la mercancía, imponer una multa y poner a su empresa en la lista negra. Amazon también puede suspender su cuenta por prácticas ilegales.

Error nº 2: código HS incorrecto Clasificar un "reloj inteligente" como "reloj" frente a "transmisor de radio" cambia la tasa del impuesto.

Solución: Deje que el equipo de aduanas de Forest Leopard clasifique sus productos correctamente para encontrar el tipo de derecho legal más bajo.

Resumen: Simplifique sus impuestos con DDP

Comprender los derechos de importación y el IVA es esencial, pero no es necesario convertirse en un contador fiscal para vender a nivel mundial. La forma más inteligente de manejar los impuestos internacionales es subcontratar la complejidad.

¿Por qué elegir DDP (entregado con derechos pagados)? En lugar de contratar a un corredor, comprar un bono y pagar complejas facturas de impuestos por separado, Forest Leopard ofrece Envío DDP.

Un precio: Le cotizamos una tarifa fija por kg (por ejemplo, $1,5/kg) que incluye envío + aranceles + impuestos.
Cero dolor de cabeza: Nos encargamos del despacho de aduanas. Sus productos llegan a Amazon Logística de Amazon como si se enviaran a nivel nacional.

¿Listo para realizar envíos sin el dolor de cabeza fiscal? Forest Leopard proporciona perfecta Envío DDP a EE. UU. y Europa, lo que garantiza que sus productos pasen la aduana sin problemas mientras usted se concentra en vender.

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